Я плачу деньги за образование. Как мне получить налоговый вычет?

Что такое социальный налоговый вычет?

Если вы оплачиваете образование своё или ближайших родственников, вы можете использовать социальный налоговый вычет. Но давайте разберемся с этим понятием.

Налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить 13-процентный налог на доходы. Это, по сути, мера поддержки от государства, которая позволяет вернуть из бюджета уже уплаченные в качестве НДФЛ (налог на доходы физлиц) деньги при обучении, лечении, страховании, улучшении жилищных условий.

Практический пример: вы заплатили 100 тысяч рублей за учебу в вузе. При этом вы работаете, имеете официальный доход и платите НДФЛ, который удерживается из зарплаты и перечисляется в бюджет. Используя социальный налоговый вычет, вы можете вернуть из бюджета 13% от потраченных на образование денег — то есть в данном случае 13 тысяч рублей.

Если у вас нет официального дохода и вы не платите НДФЛ по ставке 13%, использовать вычет на обучение не получится.

За какое обучение можно получить вычет?

Это может быть любая учеба — хоть в институте, хоть на курсах по вождению или даже в частном детском саду. Главное, чтобы у организации, в который обучаетесь вы или ваши родственники, была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Лучше поинтересоваться об этом заранее. Если обучение проводит индивидуальный предприниматель, то в едином государственном реестре предпринимателей должны содержаться сведения об осуществлении им образовательной деятельности.

Вернуть деньги можно даже при обучении ребенка в частном детском саду. Но обязательно сохраняйте квитанции об оплате, имейте на руках договор с организацией и убедитесь, что у неё есть образовательная лицензия.

За обучение каких родственников можно получить вычет?

Рассчитывать на возврат средств стоит, если вы оплатили обучение за себя, своих детей, подопечных (должно быть оформлено опекунство), братьев или сестер, если им еще не исполнилось 24 года. При этом учитывайте, что вычет за себя вы получите при обучении на любой форме: дневной, вечерней, заочной. В случае детей, братьев и сестер можно получить вычет, только если они учатся очно.

Какую сумму можно вернуть?

Размер вычета зависит от фактически выплаченной суммы за образование и составляет 13% от неё. Как в примере выше: при затратах в 100 тысяч вернуть получится 13 тысяч.

Но есть лимит на год. Вычет можно получить максимум со 120 тысяч рублей, потраченных на свое обучение, братьев или сестер. И с 50 тысяч рублей, потраченных на детей и подопечных. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка.

Разберём на примере ситуацию, если вы отдали за обучение больше 120 тысяч: Марина работает и получает второе высшее . Она решила оплатить два курса сразу и отдала 150 тысяч рублей. В итоге она сможет вернуть НДФЛ только со 120 тысяч, то есть 15 600 рублей в год. Налог с еще 30 тысяч она не вернет, так как неиспользованный остаток ее расходов не переносится на другие периоды, то есть на следующий год.

Если бы Марина заплатила 120 тысяч рублей в 2018 году, и 30 тысяч — в 2019, то она бы получила вычет со всей суммы, и он бы составил 19 500 рублей вместо 15 600.

Материалы по теме

«Передышка на полгода»: что такое ипотечные каникулы и как на них уйти

Условия, список документов и нюансы нового закона

Другой пример: В 2018 году Максим отдал за обучение на курсах английского 45 тысяч рублей. Размер налогового вычета в его случае — 5850 рублей. Если в 2019 году Максим пойдет учиться дальше, он снова сможет использовать вычет.

Как получить налоговый вычет?

Существует два способа получения вычета. Первый — у работодателя, причем в таком случае не придется заполнять декларацию, а деньги можно вернуть быстрее — в том же году, когда вы оплатили обучение. Для этого нужно:

• Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение вычета (о нём подробнее ниже);
• Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов;

Скачать форму заявления 

• Либо подать заявление в налоговую инспекцию в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru c авторизацией через портал Госуслуг;
• По истечении 30 дней получить уведомление от налогового органа о праве на социальный вычет;
• Представить выданное уведомление работодателю. Оно будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты. Вычитать налог перестанут сразу, как вы предоставите документ. Постепенно вы выберете всю сумму вычета.

Второй способ получить вычет — по декларации в следующем году. Для этого налогоплательщику по окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, необходимо:

• Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя);
• Или заполнить декларацию и представить её в налоговый орган в режиме онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru;
• Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета;
• Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган.

Декларацию будут проверять в течение трех месяцев (могут найти ошибки, и всё придется перезаполнять), еще месяц у налоговой инспекции есть на возврат налога. Вместе с декларацией нужно подать заявление с реквизитами, куда перечислять деньги.

Какие документы нужны?

Если вы оплачиваете своё обучение, вам понадобятся:

1. Копия договора на обучение
2. Копия лицензии, если ее номер не указан в договоре
3. Копии квитанций и чеков на оплату (документы должны быть оформлены на того, кто получает вычет)
4. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
5. Заявление на возврат НДФЛ

Если оплачиваете обучение за детей, братьев или сестер, то дополнительно нужны:

• Копия документа с подтверждением родства.
• Справка об очной форме обучения.
• Копия документа о подтверждении опеки или попечительства.

И последнее: подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения, поэтому воспользуйтесь шансом, если еще не сделали этого, а сроки позволяют.

Интернет-газета Newslab, 
фотографии pixabay.com, при написании использовались материалы сайтов gosuslugi.ru и nalog.ru